ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ" ИНН:0326000990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50712361 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2962858
12104 Запасы на конец предыдущего года285118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3533828
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года382118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3533828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81-4588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-458118
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2527250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года72500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2527250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3533828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382118
21103 Выручка за отчетный год9877000
21104 Выручка за предыдущий год70000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41410560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год573-3560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год573-3560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35600
23303 Проценты к уплате за отчетный год12340
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3400
23503 Прочие расходы за отчетный год12790
23504 Прочие расходы за предыдущий год7300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год549-4690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год539-4690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-46900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (539)/Стоимость активов (353) = 152.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (414+0+0) = 138.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (573)/Выручка (987) = 58.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (539)/Выручка (987) = 54.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.946

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.527

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.555

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.298

Индекс Альтмана Z = 21.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.85), коэффициент быстрой ликвидности (2.85), коэффициент текущей ликвидности (17.65), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (58.05%), рентабельность компании (54.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ"