Некоммерческое партнерство "Ремесленная Палата Бурятии" ИНН:0326001539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53008036 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3111276
12104 Запасы на конец предыдущего года112760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53186121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1861210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53186121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1861210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1641090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53164121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1641210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53186121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1861210
21103 Выручка за отчетный год94912901498
21104 Выручка за предыдущий год129014980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96412171189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121711890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1573309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год733090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1573309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год733090
23503 Прочие расходы за отчетный год712219
23504 Прочие расходы за предыдущий год122190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-226190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-222245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-222245
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22450
32007 Величина капитала на 312200
32008 Величина капитала на 312200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94912900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)94912900
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94912900
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)94912900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97112680
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)97112680
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97112680
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)97112680
36004 Чистые активы на 312200
41103 Поступления – всего за отчетный год96412901498
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год95012901498
41193 Прочие поступления за отчетный год1400
41203 Платежи – всего за отчетный год96412681453
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год260265493
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год425717768
41293 Прочие платежи за отчетный год279245147

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (53) = -41.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (964+0+0) = -1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (949) = -1.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (949) = -2.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.418

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.418<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.58%), рентабельность компании (-2.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники