ООО "ВУСОВИЧ И КАРЕПОВА" ИНН:0326002170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50711019 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141515151885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151518851155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9225135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25135102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150717661920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176619201257
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150717661920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176619201257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149517621812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176218121123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4108134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4108134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150717661920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176619201257
21103 Выручка за отчетный год798959168132
21104 Выручка за предыдущий год591681328607
21203 Себестоимость продаж за отчетный год700953675939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год536759397073
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9805492193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54921931534
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9805492193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54921931534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9805492193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54921931534
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14782329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82329230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8334671864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46718641304

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (833)/Стоимость активов (1507) = 55.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (980)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7009+0+0) = 13.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (980)/Выручка (7989) = 12.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (833)/Выручка (7989) = 10.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 125.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 125.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.553

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.65

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 124.583

Индекс Альтмана Z = 143.49

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.67), коэффициент быстрой ликвидности (125.58), коэффициент текущей ликвидности (125.58), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (12.27%), рентабельность компании (10.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники