ООО "СЕЛЬХОЗТЕХЦЕНТР" ИНН:0326002469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53012138 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9370890590187788
12104 Запасы на конец предыдущего года8905901877889103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6566801069677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68010696771093
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года631537258746
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года537258746240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1065710122103450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101221034592110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1065710122103459211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1012210345921110436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7323000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6582000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7333659260505669
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6592605056695384
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2863286327431852
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года286327431852150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46166715521690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года667155216904902
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3324353042950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3530429535420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1065710122103459211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1012210345921110436
21103 Выручка за отчетный год17280111741306516443
21104 Выручка за предыдущий год11174130651644324157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13254108801257016035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7618125701603523553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40262944950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35564954080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3068000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3262000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9582944950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2944954080
23404 Прочие доходы за предыдущий год506000
23503 Прочие расходы за отчетный год23201921
23504 Прочие расходы за предыдущий год20192119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9357804760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7804763870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1871569577
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1569577117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год748624381310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год624381310468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год748000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год624000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (748)/Стоимость активов (10657) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13254+3068+0) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (958)/Выручка (17280) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (748)/Выручка (17280) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.206

Индекс Альтмана Z = 9.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (5.54%), рентабельность компании (4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники