Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР" ИНН:0326002765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53012658 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17415169
12104 Запасы на конец предыдущего года151690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62234167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года341650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года798210249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2102490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года798210249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2102490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2719-30550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3055-24260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2709-3045-2416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3045-24160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350732552665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года325526650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350732552665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325526650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года798210249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2102490
21103 Выручка за отчетный год600548441
21104 Выручка за предыдущий год548441300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год472915954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год915954934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128-367-513
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-367-513-634
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год128-367-513
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-367-513-634
23503 Прочие расходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127-367-513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-367-513-634
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127-367-513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-367-513-634
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год127-3670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-367-5130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127)/Стоимость активов (798) = 15.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (472+0+0) = 27.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (600) = 21.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127)/Выручка (600) = 21.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.772

Индекс Альтмана Z = -21.495

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.39), рентабельность продукции (21.33%), рентабельность компании (21.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "МИР"