ООО "ИТА" ИНН:0326002797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53012581 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года174394865
12104 Запасы на конец предыдущего года5288650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17261417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1534170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года403189224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1892240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5948441506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87015060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5948441506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87015060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300314189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3141890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29411875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года556750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294530275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5562750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5948441506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87015060
21103 Выручка за отчетный год280126104148
21104 Выручка за предыдущий год261041480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год259323213969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год232139690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год208289179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2891790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год208289179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2891790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год208289179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2891790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год208289179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2891790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (208)/Стоимость активов (594) = 35.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2593+0+0) = 8.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (208)/Выручка (2801) = 7.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (208)/Выручка (2801) = 7.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.02

Индекс Альтмана Z = 7.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (7.43%), рентабельность компании (7.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники