Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР" ИНН:0326002941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53013474 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86108610861065
11504 Основные средства на конец предыдущего года861086106589
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8610861086100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86108610650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66146614952010615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года661495201061512916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года193493124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66146615104540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года661510454110030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15224152251906411068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15225190641106813767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года427000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года427000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43743710353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4373733533254
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1391513915167286266
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года139151672862667803
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1391513915167280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года139151672862660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87287323264449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года873196344492710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87287323260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года873196344490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15224152251906411068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15225190641106813767
21103 Выручка за отчетный год312516738803009
21104 Выручка за предыдущий год51673880300918203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312102214790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5167147914000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год312000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4145000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1022147914000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год83212651108141
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23504 Прочие расходы за предыдущий год111189262716
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8025300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год165640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год642024159
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (15224) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+312+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (312) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (312) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 2.505

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.505<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.58), коэффициент текущей ликвидности (7.58), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗОР"