ООО "РИНА" ИНН:0326003261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53014166 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2593285130983412
11504 Основные средства на конец предыдущего года2851309834123788
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2596285531010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2855310134120
12103 Запасы на конец отчетного года136995294575342697
12104 Запасы на конец предыдущего года99529457534269737053
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7516000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56968416406699366899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41640488946689941673
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года287178700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17871786100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56140913112883
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40913112883608
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3835100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35123800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года579901549131158580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1549131158581104790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60586157768118959113890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15776811895911389083122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100201001200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100121001200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-325-55100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-551-105300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9695946189598822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9461895988228490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1689721835284233828
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года218352842338280
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1689921837284250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года218372842538280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года62271151670716224
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года115167071622410000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277651149548086885016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114954808698501664632
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33992126470815750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126470815761012400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60586157768118959113890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15776811895911389083122
21103 Выручка за отчетный год54019222027124029136785
21104 Выручка за предыдущий год22202712402913678596355
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46026191496101433138577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19149610143311493395679
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год799330531225960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3053122596218520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год152993945900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год394593609500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7306-8928225960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8928-13499218520
23204 Проценты к получению за предыдущий год43383000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4454464422501532
23304 Проценты к уплате за предыдущий год464422501532826
23403 Прочие доходы за отчетный год1325520161200376743
23404 Прочие доходы за предыдущий год201611920267432704
23503 Прочие расходы за отчетный год12136263400862871
23504 Прочие расходы за предыдущий год62633987265152536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2827592970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7592965480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56256145133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год256145133124
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-104-8700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226503152415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год503152415-106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22650300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50315200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (226)/Стоимость активов (60586) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46026+15299+0) = -11.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7306)/Выручка (54019) = -13.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (226)/Выручка (54019) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 3.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-13.52%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники