ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС" ИНН:0326003367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53015036 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8318361000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8361000100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29760131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года760131763
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86015961131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15961131863
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86015961131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15961131863
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33915161064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15161064833
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5218067
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года806730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5218067
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года806730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86015961131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15961131863
21103 Выручка за отчетный год256735233700
21104 Выручка за предыдущий год352337000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366729653309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296533090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1100558391
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5583910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1100558391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5583910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1100558391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5583910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77106160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1061600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1177452231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4522310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1177)/Стоимость активов (860) = -136.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3667+0+0) = -30 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1100)/Выручка (2567) = -42.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1177)/Выручка (2567) = -45.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.369

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.651

Х5 = Выручка/Активы = 2.985

Индекс Альтмана Z = -1.598

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-42.85%), рентабельность компании (-45.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГОСЕРВИС"