НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ И ЛЕСОЭКСПОРТЕРОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ ИНН:0326003455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53015125 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4323228
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4004
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года432320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года721007278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100727846
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11191526
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73111910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11191930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77115123125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115123125104
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-320091
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-320870
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109693634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6936341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10969360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6936340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77115123125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115123125104
61003 Остаток средств на начало отчетного года-228791103
62203 Целевые взносы за отчетный год28700728
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2873816490
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год29700718
63263 прочие за отчетный год297000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2974956530
64003 Остаток средств на конец отчетного года-32-278791

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (77) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.294

Индекс Альтмана Z = -3.379

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники