ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д" ИНН:0326003913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53017325 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149218288
11504 Основные средства на конец предыдущего года21828867
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149218288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21828867
12103 Запасы на конец отчетного года875668905
12104 Запасы на конец предыдущего года668905834
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202011270318753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127031875318122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20136853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136853114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210961350720511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135072051119070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212451372520799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137252079919137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135941328912866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132891286612378
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4953100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4953100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года420528
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71141267405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12674066232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71561267933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12679346760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212451372520799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137252079919137
21103 Выручка за отчетный год49171759611523
21104 Выручка за предыдущий год175961152311554
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39121685310977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16853109778539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1005743546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7435463015
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1005743546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7435463015
23503 Прочие расходы за отчетный год552391659
23504 Прочие расходы за предыдущий год391659380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год453352487
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3524873115
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305352487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3524873115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (305)/Стоимость активов (21245) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1005)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3912+0+0) = 25.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1005)/Выручка (4917) = 20.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (305)/Выручка (4917) = 6.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.777

Индекс Альтмана Z = 6.369

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.83), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (20.44%), рентабельность компании (6.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОЛ-Д"