Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис" ИНН:0326003938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53017348 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года434580724
11504 Основные средства на конец предыдущего года580724869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года434580724
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года580724869
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438581724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года581724878
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года431575719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года575719875
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года653
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438581724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года581724878
21103 Выручка за отчетный год240240240
21104 Выручка за предыдущий год240240180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145145145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145145145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год959595
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год959535
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год959595
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год959535
23503 Прочие расходы за отчетный год966
23504 Прочие расходы за предыдущий год665
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год868989
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год898930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год727575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год757519

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (438) = 16.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145+0+0) = 65.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (240) = 39.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (240) = 30 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61.571

Индекс Альтмана Z = 66.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (39.58%), рентабельность компании (30%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промтехсервис"