ООО "ПО "НАРАН" ИНН:0326004032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53017466 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48128509651385614577
11504 Основные средства на конец предыдущего года50965138561457714636
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4812850965138560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5096513856145770
12103 Запасы на конец отчетного года35312378263105818552
12104 Запасы на конец предыдущего года37826310581855215571
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43353890640214457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года389064021445716797
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года680000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216122648059
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226480594171
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4182542418375240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4241837524410680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89953933835138055645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93383513805564551175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8052805200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8052805200
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-17550-1755000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-17550-1755000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года389073890700
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года389073890700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10563978100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9781918100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39972391903859037884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39190385903788438703
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года307663378891844500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3378891844500650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5371727360613261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172736061326111822
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года186781867800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года18678000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4998154193127900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5419312790177610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89953933835138055645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93383513805564551175
21103 Выручка за отчетный год20546315124184544499
21104 Выручка за предыдущий год31512418454449974194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19383270454144444296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27045414444352669254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116344674010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44674019730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5018300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год183101400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111342844010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4284-6139730
23203 Проценты к получению за отчетный год4000
23303 Проценты к уплате за отчетный год5296238284
23304 Проценты к уплате за предыдущий год96238284193
23403 Прочие доходы за отчетный год2042309047222483
23404 Прочие доходы за предыдущий год3090472224834192
23503 Прочие расходы за отчетный год2086637241792294
23504 Прочие расходы за предыдущий год6372271230645336
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10219067060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90611591080
24603 Прочее за отчетный год23930600
24604 Прочее за предыдущий год30645300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год782600706-819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год600706-819-2146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78260000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60070600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (782)/Стоимость активов (89953) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19383+50+0) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1113)/Выручка (20546) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (782)/Выручка (20546) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.8

Х5 = Выручка/Активы = 0.228

Индекс Альтмана Z = 0.934

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (5.42%), рентабельность компании (3.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники