ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ" ИНН:0326004106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:08921254 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64313471697
11504 Основные средства на конец предыдущего года134713472118
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года159115910
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года274372745025422
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года274502745024298
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года280803038827119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года303883038826416
12103 Запасы на конец отчетного года75940772893
12104 Запасы на конец предыдущего года407740773568
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года492368603
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года368368465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9966782072525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года820782073951
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года336443079440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307307870
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года177191214
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года121214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1522811297115475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12971129718868
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1803614335942594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433594335935284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120012001200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120012001200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года944944944
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1970-12434804
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1243-12434675
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31709016948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9019016819
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1579302368716891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23687236879697
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5223216
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года323229
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года187391873918739
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года187391873918739
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1771914245835646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424584245828465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1803614335942594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433594335935284
21103 Выручка за отчетный год6546930127218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6182450125067
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3644802151
22203 Управленческие расходы за отчетный год849600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2795202151
23203 Проценты к получению за отчетный год6400
23403 Прочие доходы за отчетный год802903255
23503 Прочие расходы за отчетный год2686104926
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91840480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53240351
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-159100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22690129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22690129
32003 Величина капитала на 31120012001200
32006 Величина капитала на 31944944944
32007 Величина капитала на 31-1243-12434675
32008 Величина капитала на 319019016819
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22690129
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22690129
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22690129
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22690129
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-94400
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94400
33003 Величина капитала на 31120012001200
33007 Величина капитала на 311970-12434804
33008 Величина капитала на 3131709016948
36003 Чистые активы на 3131709016948
36004 Чистые активы на 319019016819
41103 Поступления – всего за отчетный год9380980114677
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9380980113947
41203 Платежи – всего за отчетный год9047610106030
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год896004087136
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5940010235
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год28170616
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3333708647
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3333708570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2269)/Стоимость активов (180361) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27952)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (618245+0+8496) = 4.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27952)/Выручка (654693) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2269)/Выручка (654693) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 0.201

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА № 3 ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ"