ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "УЮТНЫЙ ДОМ" ИНН:0326004353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53017928 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525323278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323278336
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78218293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218293226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года603541571
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года541571562
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603541571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года541571562
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2631929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22911
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года386522542
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года522542551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года649541571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года524571562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603541571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года541571562
21103 Выручка за отчетный год136113820
21104 Выручка за предыдущий год138200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142413350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-63470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-63470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-63470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4700
32007 Величина капитала на 311700
32008 Величина капитала на 311700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6300
33218 Убыток (ИТОГО)6300
33007 Величина капитала на 31-4600
33008 Величина капитала на 31-4600
36003 Чистые активы на 31-4600
36004 Чистые активы на 311700
41103 Поступления – всего за отчетный год417400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год417400
41203 Платежи – всего за отчетный год431400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год340900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год86500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14000
61003 Остаток средств на начало отчетного года218293226
62153 Членские взносы за отчетный год136000
62503 Прочие за отчетный год281404343
62003 Поступило средств - всего за отчетный год417442924343
63503 Прочие за отчетный год431443674246
63003 Использовано средств - всего за отчетный год431443674246
64003 Остаток средств на конец отчетного года78218323

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-63)/Стоимость активов (603) = -10.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1424+0+0) = -4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-63)/Выручка (1361) = -4.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-63)/Выручка (1361) = -4.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.071

Индекс Альтмана Z = 2.587

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.587<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-4.63%), рентабельность компании (-4.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники