ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ" ИНН:0326004650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55640040 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года286128613440
12104 Запасы на конец предыдущего года286134400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1492642520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26425200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14581474870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14748700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года446845996830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года459968300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446845996830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года459968300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года418842873524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года428735240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2803121188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31211880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2803123306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31233060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446845996830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года459968300
21104 Выручка за предыдущий год10435387020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9965373500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47013520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47013520
23403 Прочие доходы за отчетный год602
23503 Прочие расходы за отчетный год66360
23504 Прочие расходы за предыдущий год63600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40712940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1003510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3079430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4468) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.957

Индекс Альтмана Z = 21.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.21), коэффициент быстрой ликвидности (5.74), коэффициент текущей ликвидности (15.96), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРНЕФТЕМАРКЕТ"

Еще предприятия