ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС" ИНН:0326004875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55640427 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10270805977187488
11504 Основные средства на конец предыдущего года8059771874887872
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года55095
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50951164
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10275806477180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8064771875830
12103 Запасы на конец отчетного года34062356952137520015
12104 Запасы на конец предыдущего года35695213752001513635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15289214271822918380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21427182291838018193
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15000000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2978150103971471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103971471867
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6732972132400010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7213240001398660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77604801964771947449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80196477194744941731
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23785000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19337000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23795193471535510738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1934715355107367715
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16621410930675000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14109306750000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16621410930670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14109306750000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5994144630770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1446307709681
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46153452942622031711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45294262203171124335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5214746740292970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4674029297317110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77604801964771947449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80196477194744941731
21103 Выручка за отчетный год153695132868139735134118
21104 Выручка за предыдущий год132868139735134118148295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118607127481135983132282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99246135983132282144784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35088538737520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33622375218360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27859000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28235000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7229538737520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5387375218360
23303 Проценты к уплате за отчетный год23525308791058
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5308791058440
23403 Прочие доходы за отчетный год310297099294083
23404 Прочие доходы за предыдущий год970992940832218
23503 Прочие расходы за отчетный год24008407343610
23504 Прочие расходы за предыдущий год84073436101995
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5579498754590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4987545942510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11319958421229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10098421229680
24604 Прочее за предыдущий год-14000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4448399246173022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3992461730222614
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4448000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3992000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3119336000
32008 Величина капитала на 3119346000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4448000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4448000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4448000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4448000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3123784000
33008 Величина капитала на 3123794000
36003 Чистые активы на 3123794000
36004 Чистые активы на 3119346000
41103 Поступления – всего за отчетный год154482000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год140896000
41193 Прочие поступления за отчетный год13586000
41203 Платежи – всего за отчетный год143555000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год126795000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6421000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2440000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1105000
41293 Прочие платежи за отчетный год6794000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10927000
42203 Платежи – всего за отчетный год149000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год149000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-149000
43103 Поступления – всего за отчетный год4540000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4540000
43203 Платежи – всего за отчетный год12350000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год12350000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7810000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2968000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4448)/Стоимость активов (77604) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118607+27859+0) = 4.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7229)/Выручка (153695) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4448)/Выручка (153695) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.442

Индекс Альтмана Z = 2.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (4.7%), рентабельность компании (2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТМ ПЛЮС"