ООО "ПРОТИВОПОЖАРНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ "РУБИН" ИНН:0326005170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55641223 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11730312
12104 Запасы на конец предыдущего года73031211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14419890
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года782370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1111552538
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1155253811
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1111552538
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1155253811
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111086640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108664011
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5218920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6918980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1111552538
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1155253811
21104 Выручка за предыдущий год688154720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338146990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35007730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год298000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5207730
23504 Прочие расходы за предыдущий год321440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4886290
24604 Прочее за предыдущий год7300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4156290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (11) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники