ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ" ИНН:0326005357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55641341 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10255182671964313898
11504 Основные средства на конец предыдущего года18267196431389814096
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1025518267199280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1826719928147080
12103 Запасы на конец отчетного года1866514684254695
12104 Запасы на конец предыдущего года5146842546951115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26704455287333655037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45528733365503740916
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года423285335215037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8533521503738601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3280250759851130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5075985113747690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года430576902610504189477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года690261050418947795599
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200102001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200102001000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1001100100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1001208700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8456531000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53101429700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29467263213639438991
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26321363943899131273
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36341150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13392382155454450486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38215545445048664326
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года19885600
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года856257900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1359042705686230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4270568623504860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года430576902610504189477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года690261050418947795599
21103 Выручка за отчетный год909837828137619160303
21104 Выручка за предыдущий год37828137619160303205260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1247545005144825155582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45005144825155582201180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3377-7177-72060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7177-720647210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3377-7177-72060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7177-720647210
23203 Проценты к получению за отчетный год3000
23303 Проценты к уплате за отчетный год623199512550
23304 Проценты к уплате за предыдущий год199512554420
23403 Прочие доходы за отчетный год2784390281136012965
23404 Прочие доходы за предыдущий год9028111391346315004
23503 Прочие расходы за отчетный год21462776542228909
23504 Прочие расходы за предыдущий год7765422284678179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2384-7909-13230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7909-133492750
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3-26300
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-231100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1556000
24603 Прочее за отчетный год3348156300
24604 Прочее за предыдущий год1563100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-964-7939-13326734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7893-135472328724
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-964-793900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7893-135400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-964)/Стоимость активов (43057) = -2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12475+0+0) = -27.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3377)/Выручка (9098) = -37.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-964)/Выручка (9098) = -10.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.168

Индекс Альтмана Z = 5.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-37.12%), рентабельность компании (-10.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛСИ"