ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН" ИНН:0326006657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55646640 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года598645589622
11504 Основные средства на конец предыдущего года645589622656
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5996455890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6455896220
12103 Запасы на конец отчетного года12211128105
12104 Запасы на конец предыдущего года21112810582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50768335413189728075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33558277132807521450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года552555711794905
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55711794905836
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5630539340338190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3934033819290850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56905399853440829707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39985344082970723024
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54812338622687622084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33862268762208415506
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1515150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2092610875177608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6108751776087518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2092612375320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6123753276230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56905399853440829707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39985344082970723024
21103 Выручка за отчетный год30243180971354313170
21104 Выручка за предыдущий год18097135431317012901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11898004474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9227004281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1834518097135430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год887013543131700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183458870135430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88706882131700
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год3851397366394
23504 Прочие расходы за предыдущий год1397054868227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17960873261770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8732617783020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3592174613851724
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1746138517241710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14368698647926578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6986479265786683

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14368)/Стоимость активов (56905) = 25.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11898+0+0) = 154.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18345)/Выручка (30243) = 60.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14368)/Выручка (30243) = 47.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.188

Индекс Альтмана Z = 36.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.64), коэффициент быстрой ликвидности (26.91), коэффициент текущей ликвидности (26.91), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (60.66%), рентабельность компании (47.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "РУБИН"