ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕТОРГ" ИНН:0326007210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55647817 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года755656556227
11504 Основные средства на конец предыдущего года565562276906
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года755656556227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года565562276906
12103 Запасы на конец отчетного года8800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28924781234453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19093445323188
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5295000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4582900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191714712164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147121641477
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года578474928336617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года492833661724665
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года654035493842844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года549384284431571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года441800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года441800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года132500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года132500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5826200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4697600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года640055271939967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года527193996728458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139822192877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221928773113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139822192877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221928773113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года654035493842844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года549384284431571
21103 Выручка за отчетный год269322804928533
21104 Выручка за предыдущий год280492853328040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год269321513628533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год280491417328040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1285300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1291300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140791513628533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151361417328040
23204 Проценты к получению за предыдущий год36300
23403 Прочие доходы за отчетный год354877838
23404 Прочие доходы за предыдущий год514838466
23503 Прочие расходы за отчетный год1318714451
23504 Прочие расходы за предыдущий год879113224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143021592614920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год159261492015282
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7868661113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86611131390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135161506013807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150601380713892
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1351600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1506000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13516)/Стоимость активов (65403) = 20.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14079)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+12853+0) = 109.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14079)/Выручка (26932) = 52.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13516)/Выручка (26932) = 50.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.863

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.783

Индекс Альтмана Z = 55.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.37), коэффициент быстрой ликвидности (3.44), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (52.28%), рентабельность компании (50.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники