ООО "АМЕТА" ИНН:0326008157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01343759 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6751196185821
11504 Основные средства на конец предыдущего года119618587022
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года675119618580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11961858700
12103 Запасы на конец отчетного года7341746290708982
12104 Запасы на конец предыдущего года7462907089827421
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года126000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года286257116487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61116487827
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3225982431262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5982431262702
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80448317104770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года831710477103310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года871995131233510401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года951312335104018972
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2314000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2868000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3314386846734466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3868467344663702
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10010000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3019334662233888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3346622338883257
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2286219914391018
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2199143910181018
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5305554576620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5545766259350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года871995131233510401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года951312335104018972
21103 Выручка за отчетный год9710121511903828448
21104 Выручка за предыдущий год12151190382844825848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6524127891874427309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8841187442730924031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3186-6382940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год331029411390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3542000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3948000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-356-6382940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63829411390
23204 Проценты к получению за предыдущий год20000
23403 Прочие доходы за отчетный год79790
23404 Прочие доходы за предыдущий год77901
23503 Прочие расходы за отчетный год3278180
23504 Прочие расходы за предыдущий год7818043
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-381-6192570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-61925711390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8510336
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-383-6272061139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-62720611391353
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-383000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-627000
36003 Чистые активы на 313314000
36004 Чистые активы на 313868000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-383)/Стоимость активов (8719) = -4.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6524+3542+0) = -3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-356)/Выручка (9710) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-383)/Выручка (9710) = -3.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.613

Индекс Альтмана Z = 3.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-3.67%), рентабельность компании (-3.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники