ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА" ИНН:0326008319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02440068 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1601165516741711
11504 Основные средства на конец предыдущего года1655167417111747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1601165516740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1655167417110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года393361293283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года361293283224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3983633120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3633122840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1999201819861995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2018198619951973
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года87000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193187174171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года187174171160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1793179317931793
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1793179317931793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13381931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38193120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1806183118120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1831181218240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1999201819861995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2018198619951973
21103 Выручка за отчетный год270270710683
21104 Выручка за предыдущий год270710683701
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27017240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27024140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год262000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год253000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год817240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1724140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год814240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год177140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33314
24604 Прочее за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год613311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1331157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13000
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 3187000
32008 Величина капитала на 31187000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 3193000
33008 Величина капитала на 31193000
36003 Чистые активы на 31193000
36004 Чистые активы на 31187000
41103 Поступления – всего за отчетный год241000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год241000
41203 Платежи – всего за отчетный год238000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год97000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год91000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (1999) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+262+0) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (270) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (270) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 1.415

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.415<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВЫ ПОГРЕБА"