ООО "Бурятзапчасть" ИНН:0326008573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05034914 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года772112415942317
11504 Основные средства на конец предыдущего года1124159423182480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года772112415940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1124159423180
12103 Запасы на конец отчетного года18733189942100220978
12104 Запасы на конец предыдущего года18994210022097815345
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10769792244745775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7901447758918156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31871809218413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1809218413534
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3268928725256940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2870425697272820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33461298492728829483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29828272902959926515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27110242162253522446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24203227002225420847
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2450004913
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2450000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2380000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1521563347532124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5626459124311056
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3901563347530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5626459124310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33461298492728829483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29828272902959926515
21103 Выручка за отчетный год3204944215334715145
21104 Выручка за предыдущий год442153347151456716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2736738508308854984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385253088649846119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4682570725860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год569025851610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4682570725860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год569025851610
23403 Прочие доходы за отчетный год48474286435110
23404 Прочие доходы за предыдущий год304737911077
23503 Прочие расходы за отчетный год63954953738148
23504 Прочие расходы за предыдущий год3712697148309
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3134504022830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50252267930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12716811519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год164121953
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30074872216874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4861225574210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3007)/Стоимость активов (33461) = 8.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27367+0+0) = 17.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4682)/Выручка (32049) = 14.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3007)/Выручка (32049) = 9.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.269

Индекс Альтмана Z = 11.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (3.58), коэффициент текущей ликвидности (8.38), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (14.61%), рентабельность компании (9.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники