НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ" ИНН:0326008661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05147765 ОКВЭД:80.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года141122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14110
12103 Запасы на конец отчетного года2652242330
12104 Запасы на конец предыдущего года2242331570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27919241801527112452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24180152711157011320
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1249000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46521129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52112943
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8977317350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7317357250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3037625187162500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2518716250124810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30376251881625412492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25188162541249211385
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1254-10066-130100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10066-13010-205100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1254-10066-130100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10066-13010-205100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года70070000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года700000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года70070000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года700000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800551454440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5514544423700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27622290402382030632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29040238203063224281
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2842234554292640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3455429264330020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30376251881625412492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25188162541249211385
21103 Выручка за отчетный год31201347075054962261
21104 Выручка за предыдущий год34707505496226172788
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17422221583990361270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22158399035283672510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1377912549106460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125491064694250
22203 Управленческие расходы за отчетный год129171169897200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11698972084340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8628519260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8519269910
23403 Прочие доходы за отчетный год35555973809
23404 Прочие доходы за предыдущий год55973809975
23503 Прочие расходы за отчетный год121714109991800
23504 Прочие расходы за предыдущий год141099918001253
32007 Величина капитала на 31-10066-13010-205100
32008 Величина капитала на 31-10066-13010-205100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11320294475000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11320294475000
33007 Величина капитала на 311254-10066-130100
33008 Величина капитала на 311254-10066-130100
36003 Чистые активы на 311254-10066-130100
36004 Чистые активы на 31-10066-13010-205100
41103 Поступления – всего за отчетный год4306846967611780
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3473842326574740
41193 Прочие поступления за отчетный год8330464137040
41203 Платежи – всего за отчетный год4307447626642710
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2292017544369590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1465915832185090
41293 Прочие платежи за отчетный год54951425088030
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6-659-30930
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-641-180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (30376) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (862)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17422+0+12917) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (862)/Выручка (31201) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (31201) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 0.642

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ"

Еще предприятия