ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЛТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0326008693 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05208691 ОКВЭД:51.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года700100715421900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2735461900025030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3546190002652321841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2459
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года894248200110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424820011280700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8942482001127070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4248200112807023750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-534000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-511000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-534-511-51434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-511-514-3604
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62347592052527036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4759205252843023746
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6234759205250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года475920525284300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8942482001127070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4248200112807023750
21103 Выручка за отчетный год556340410427584
21104 Выручка за предыдущий год34041042758425466
21203 Себестоимость продаж за отчетный год442615245326952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27548232695224911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114-27516510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65-7196320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год193000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год307000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-79-27516510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-242-7196320
23403 Прочие доходы за отчетный год9229986472
23404 Прочие доходы за предыдущий год26686472107
23503 Прочие расходы за отчетный год36202669662
23504 Прочие расходы за предыдущий год20299662657
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-234-1540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-154420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1081
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-233-15434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-154344
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3000
32007 Величина капитала на 31-511000
32008 Величина капитала на 31-511000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23000
33218 Убыток (ИТОГО)23000
33007 Величина капитала на 31-534000
33008 Величина капитала на 31-534000
36003 Чистые активы на 31-534000
36004 Чистые активы на 31-511000
41103 Поступления – всего за отчетный год4173000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4131000
41193 Прочие поступления за отчетный год42000
41203 Платежи – всего за отчетный год4113000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год97000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год107000
41293 Прочие платежи за отчетный год3909000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год60000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период60000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (89) = -25.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (442+193+0) = -12.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-79)/Выручка (556) = -14.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (556) = -4.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.857

Индекс Альтмана Z = -42.835

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-6), рентабельность продукции (-14.21%), рентабельность компании (-4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники