ООО "ФРИКОМ-СЕТИ" ИНН:0326009009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05362972 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3988136
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3988136
12103 Запасы на конец отчетного года3192372183
12104 Запасы на конец предыдущего года2372211581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года551214721275963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года472124240461844
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года730684889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года684889521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года561705026877035
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года502684350462946
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561705030777123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года503074359363083
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года478854610040876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года461004070128146
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года140000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6885420636249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4207289232983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8285420636249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4207289234934
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561705030777125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года503074359363083
21103 Выручка за отчетный год626255501366398
21104 Выручка за предыдущий год550136639865262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год534524600349778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год460034976757229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9173901016620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9010166318033
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9173901016620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9010166318033
23403 Прочие доходы за отчетный год21911634870
23404 Прочие доходы за предыдущий год16348701565
23503 Прочие расходы за отчетный год12611463
23504 Прочие расходы за предыдущий год11456147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112381053017410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10530174289432
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год285313031662
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130316620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8385922715748
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9227157669432

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8385)/Стоимость активов (56170) = 14.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53452+0+0) = 17.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9173)/Выручка (62625) = 14.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8385)/Выручка (62625) = 13.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.78

Индекс Альтмана Z = 13.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (6.74), коэффициент текущей ликвидности (6.78), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (14.65%), рентабельность компании (13.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники