Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс" ИНН:0326009087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12758481 ОКВЭД:36.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101511593363
12104 Запасы на конец предыдущего года115933630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18301239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68129650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года296500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187911885252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118852520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187911885252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118852520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79011884783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118847830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10890469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10890469
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187911885252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118852520
21103 Выручка за отчетный год126771723621851
21104 Выручка за предыдущий год17236218510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11676160580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1605800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1001117821851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1178218510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1001117821851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1178218510
23503 Прочие расходы за отчетный год7300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год928117821851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1178218510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год928117821851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1178218510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (928)/Стоимость активов (1879) = 49.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11676+0+0) = 8.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1001)/Выручка (12677) = 7.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (928)/Выручка (12677) = 7.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.494

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.494

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.725

Х5 = Выручка/Активы = 6.747

Индекс Альтмана Z = 9.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (7.9%), рентабельность компании (7.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мегатекс"