ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ" ИНН:0326009827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12775232 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5042432543251248
11504 Основные средства на конец предыдущего года4325432512480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5042432543250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4325432512480
12103 Запасы на конец отчетного года62133213058623
12104 Запасы на конец предыдущего года3321305862310100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50492340691406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1138406914061318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38207101376
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1125129355810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15085581101300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61675618990611378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года583399061137811794
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-54119200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62261600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5262076311095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63763110952125
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года146412081448810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120814488101000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5229420378279473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3988782794738669
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6693541192750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51969275102830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61675618990611378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года583399061137811794
21103 Выручка за отчетный год2472119751726020396
21104 Выручка за предыдущий год23169172602039622136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2253117831664419316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22391166441931620146
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2191926160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77861610800
22203 Управленческие расходы за отчетный год1031000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8121926160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77861610800
23503 Прочие расходы за отчетный год449000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12611926160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77861610800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год156000
24603 Прочее за отчетный год-98000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11631926161080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62261610802110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-116319200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62261600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1163)/Стоимость активов (6167) = -18.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-812)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2253+0+1031) = -24.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-812)/Выручка (2472) = -32.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1163)/Выручка (2472) = -47.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Х5 = Выручка/Активы = 0.401

Индекс Альтмана Z = -0.904

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-32.85%), рентабельность компании (-47.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЕЧНАЯ СТРОЙДЕТАЛЬ"