ООО "БУРЯТПРОМРЕСУРС" ИНН:0326009915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12776059 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года83830
11503 Основные средства на конец отчетного года542005220815509
11504 Основные средства на конец предыдущего года522081550912847
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7392121907303
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12190567083
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года615926448122812
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года644812281212930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22117352528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17352528208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4348663288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8663288412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65526017316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26017316620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года622476708230128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года670823012813550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40028090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8091200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4052859170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года859170859
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года544195957822070
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года59578220707609
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года544195957822070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года59578220707609
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200030002650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года377646454888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года464548882432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года377666457888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года664578885082
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года622476708230128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года670823012813550
21103 Выручка за отчетный год177223014037501
21104 Выручка за предыдущий год301403750128934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177223014037501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год301403750128934
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13720293310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год29331373810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год400280937501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80912028934
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4002809120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год809120809
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4002809120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год809120809
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40028090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8091200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4002)/Стоимость активов (62247) = 6.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4002)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+13720+0) = 29.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4002)/Выручка (17722) = 22.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4002)/Выручка (17722) = 22.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 0.384

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (22.58%), рентабельность компании (22.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия