ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС" ИНН:0326011030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25961775 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21034865058
12104 Запасы на конец предыдущего года8650012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17639136501538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136501951549
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532110010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11001327
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года51300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39718234000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2340013640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39718234002397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2340016942822
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года229612700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года127010810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230612801101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128010911089
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1951951222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1955550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года372182192574
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21925481733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37412221200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221206020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39718234002397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2340016942822
21103 Выручка за отчетный год91042171972346
21104 Выручка за предыдущий год17197013123
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5071681162222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8116012500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4032690810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год908100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3796588690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8869480
22203 Управленческие расходы за отчетный год406220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год226300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19551900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190-6780
23404 Прочие доходы за предыдущий год7281159561
23503 Прочие расходы за отчетный год672682189
23504 Прочие расходы за предыдущий год682456693
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12832360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год257473
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год475272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102618912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189-10219
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10261890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189-100
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31127010810
32008 Величина капитала на 31128010910
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10261890
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10261890
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10261890
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10261890
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31229612700
33008 Величина капитала на 31230612800
36003 Чистые активы на 31230612800
36004 Чистые активы на 31128010910
41103 Поступления – всего за отчетный год116380148490
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8753098120
41193 Прочие поступления за отчетный год2885050370
41203 Платежи – всего за отчетный год116948137500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8813231040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год302150
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32000
41293 Прочие платежи за отчетный год28043106260
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-56810990
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-56810990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1026)/Стоимость активов (39718) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1955)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50716+37965+406) = 2.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1955)/Выручка (91042) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1026)/Выручка (91042) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 0.778

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ-ЛЕС"