ООО "Тримпэкс Плюс" ИНН:0326011181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25964176 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10854114941213212774
11504 Основные средства на конец предыдущего года11494121321277411178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1085411494135750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1149413575127740
12103 Запасы на конец отчетного года68748091375117175
12104 Запасы на конец предыдущего года80913751171757036
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181408054038742174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80540387421740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41601484715121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2501485509191090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8550919109200640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35868970033268432838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97003326843283818335
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года107741077400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года107741077400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7092528300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5283358500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17866160571435912664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16057143591266411278
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8529410635000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4106350000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9473768401482520174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7684014825201747057
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1800280946183250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8094618325201740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35868970033268432838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97003326843283818335
21103 Выручка за отчетный год591279486688084112997
21104 Выручка за предыдущий год948668808411299747180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476439034069838110131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90340698389803545365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114844526182460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год452618246149620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6926000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45584526182460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45264450149620
23403 Прочие доходы за отчетный год529507900504
23404 Прочие доходы за предыдущий год5079005040
23503 Прочие расходы за отчетный год28262910169971638
23504 Прочие расходы за предыдущий год29103201137341124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2261212321490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2123214917320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год452425454346
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год425454346138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1809169816951386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169816951386553
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1809169800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1698169500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1809)/Стоимость активов (35868) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47643+6926+0) = 8.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4558)/Выручка (59127) = 7.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1809)/Выручка (59127) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.992

Индекс Альтмана Z = 4.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (7.71%), рентабельность компании (3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники