ООО "БАРИС-АУТДОР" ИНН:0326011400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26049475 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года15623300
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года23324800
11503 Основные средства на конец отчетного года287383254971508401
11504 Основные средства на конец предыдущего года32549715084019058
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288943278273980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32782739886650
12103 Запасы на конец отчетного года218121217421933
12104 Запасы на конец предыдущего года1212174219332477
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1489116900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года116959100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32865426693711423219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42669365232321915660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9129114153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1297015398
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2038000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3661945179389700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4517938970253050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65513779614636833970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77961463683397027536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года353053530500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года35305700000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года260553731800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года373183238700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61360726233938727552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72623393872755220372
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4153533864585608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5338645856086638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4153533869810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5338698164180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65513779614636833970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77961463683397027536
21103 Выручка за отчетный год29058383074559940498
21104 Выручка за предыдущий год38307455994049832099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38645309893074231743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30989307423174326506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-95877318148570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73181485787550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-95877318148570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73181485787550
23403 Прочие доходы за отчетный год5542405020
23404 Прочие доходы за предыдущий год24050200
23503 Прочие расходы за отчетный год1427262735241575
23504 Прочие расходы за предыдущий год2627352415752504
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-104604931118350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49311183571800
24603 Прочее за отчетный год803000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-112634931118357180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49311183571803089
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11263493100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49311183500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11263)/Стоимость активов (65513) = -17.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38645+0+0) = -24.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9587)/Выручка (29058) = -32.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11263)/Выручка (29058) = -38.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.775

Индекс Альтмана Z = 17.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.92), коэффициент текущей ликвидности (8.82), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-32.99%), рентабельность компании (-38.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники