Общество с ограниченной ответственностью "Энергия" ИНН:0326011819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26052069 ОКВЭД:51.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4406354332781486
11504 Основные средства на конец предыдущего года354332781486185
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8333553100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5531440900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12739907476870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9074768739260
12103 Запасы на конец отчетного года183371686385645071
12104 Запасы на конец предыдущего года16863856450712863
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16959242102420113343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24210234321334313844
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года76976900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года76976900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4669472510893237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4725108932373122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4073446567338540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4656733854216510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53473556414154125577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55641415412557721465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3094214100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года214185100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31142161871106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2161871106469
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6413484250903611
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4842509036114553
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43946486383558021860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48638355802186016443
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5035953480406700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5348040670254710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53473556414154125577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55641415412557721465
21103 Выручка за отчетный год63307774729341867703
21104 Выручка за предыдущий год77472934186770352739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35213425709246167207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42570698606720752072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28094349029570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34902235584960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год204252157600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21576602800
22203 Управленческие расходы за отчетный год66121169000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год116901657300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105716369570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16369574960
23203 Проценты к получению за отчетный год163100
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122016379570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16379576770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год244327191135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год327191135135
24603 Прочее за отчетный год232000
24604 Прочее за предыдущий год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9531290766542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1290766542540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год953129000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год129076600
32003 Величина капитала на 31202000
32007 Величина капитала на 31214185100
32008 Величина капитала на 31216187100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))976129000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)976129000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))976129000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)976129000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)23000
33003 Величина капитала на 31202000
33007 Величина капитала на 313094214100
33008 Величина капитала на 313114216100
36003 Чистые активы на 313114216100
36004 Чистые активы на 31216187100
41103 Поступления – всего за отчетный год843769159700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год818909038500
41193 Прочие поступления за отчетный год2486121200
41203 Платежи – всего за отчетный год851168771400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год809588233400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год88383400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40421900
41293 Прочие платежи за отчетный год2871432700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-740388300
43103 Поступления – всего за отчетный год2263202800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2100202700
43193 Прочие поступления за отчетный год163100
43203 Платежи – всего за отчетный год1579227500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1579227500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год684-24700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-56363600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (953)/Стоимость активов (53473) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35213+20425+6612) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1057)/Выручка (63307) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (953)/Выручка (63307) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = -0.115

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"