Общество с ограниченной ответственностью "Эльф" ИНН:0326011840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26051928 ОКВЭД:18.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10873013760610794
11504 Основные средства на конец предыдущего года30137606107947003
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1087301376090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30137609107970
12103 Запасы на конец отчетного года16273151462171926737
12104 Запасы на конец предыдущего года15146217182673732636
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года304000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19945844141464197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года584416846419711755
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года509764332223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года764332223451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1908021754361970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2175438896311570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20167247674380641954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24767465054195451850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7283898200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года89821099300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года729389921100410776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года899211003107768544
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года445987512508220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года875125082202501
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года445987512500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года875125082200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8415149003155222958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14900342522295835951
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года841514900315520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1490034252229580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20167247674380641954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24767465054195451850
21103 Выручка за отчетный год29659411564834879969
21104 Выручка за предыдущий год41156483487996992202
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21843347204753384251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34720376598425194596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год781664368150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год643610689-42820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год232138600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год138685700
22203 Управленческие расходы за отчетный год6415794600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7946901900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1169-28968150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2896813-42820
23203 Проценты к получению за отчетный год5000
23303 Проценты к уплате за отчетный год63162506518
23304 Проценты к уплате за предыдущий год62506518386
23403 Прочие доходы за отчетный год5254615141212783
23404 Прочие доходы за предыдущий год46151412127835669
23503 Прочие расходы за отчетный год2729347613743608
23504 Прочие расходы за предыдущий год347613733608761
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1661-18193470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-181934643750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33175119493
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год175119493478
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год36553900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5394900
24603 Прочее за отчетный год51700
24604 Прочее за предыдущий год17000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1699-20112283882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-201122738821650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1699-201100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-201122700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1699)/Стоимость активов (20167) = -8.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21843+232+6415) = 4.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1169)/Выручка (29659) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1699)/Выручка (29659) = -5.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.566

Х5 = Выручка/Активы = 1.471

Индекс Альтмана Z = 1.759

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.759<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (3.94%), рентабельность компании (-5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эльф"