ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС" ИНН:0326011907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26052448 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года565155829660077
11504 Основные средства на конец предыдущего года582966007744517
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года565155829660077
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года582966007744517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2833227652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3227652138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2833227652
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3227652138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года567985861867729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года586186772944655
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года376572953830624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года295383062429215
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года184692831636445
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года283163644514410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года184692831636445
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года283163644514410
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года672764660
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7646601030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года672764660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7646601030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года567985861867729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года586186772944655
21103 Выручка за отчетный год308002891322475
21104 Выручка за предыдущий год289132247518000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217562338012976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233801297611000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год904455339499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год553394997000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год904455339499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год553394997000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год904455339499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год553394997000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9248671349
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86713491000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год812046668150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466681506000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8120)/Стоимость активов (56798) = 14.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9044)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21756+0+0) = 41.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9044)/Выручка (30800) = 29.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8120)/Выручка (30800) = 26.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.967

Индекс Альтмана Z = 3.633

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (29.36%), рентабельность компании (26.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕМФИС"