ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" ИНН:0326012001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26052678 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15947170421956323453
11504 Основные средства на конец предыдущего года17042195632345325502
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года39533395333962339743
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года39533396233974340979
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3645000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55480602205918663196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60220591866319666481
12103 Запасы на конец отчетного года3445268726753381
12104 Запасы на конец предыдущего года2687267533813476
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1812158157514036
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1581575140361863
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3531000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12601140531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года601140531462
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года440270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8800491485677976
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4914856779765802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64280651346775371172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65134677537117272283
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года83248325832413607
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года832483241360713986
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54146549245749956076
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54925574995607656215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62470632496582369683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63249658236968370201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1810188516251064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1885162510641173
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1810188516251064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1885162510641363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64280651346775371172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65134677537117272283
21103 Выручка за отчетный год11136113661173313223
21104 Выручка за предыдущий год11366117331322316843
21203 Себестоимость продаж за отчетный год981189341142611357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8934114261135712699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132524323071866
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год243230718664144
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25550700704
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1325-123-24961166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123-249611663440
23403 Прочие доходы за отчетный год1860654101067
23404 Прочие доходы за предыдущий год606541010671326
23503 Прочие расходы за отчетный год10214431007849
23504 Прочие расходы за предыдущий год44310078491827
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3224019071384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40190713842364
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2051148477
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1148477448
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1172914231080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29142310801328
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1172914231080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29142310801328
32003 Величина капитала на 31832483241360713986
32007 Величина капитала на 3154925574995607656215
32008 Величина капитала на 3163249658236968370201
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1172914231080
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1173014331080
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1172914231080
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1172914231080
33003 Величина капитала на 3183248325832413607
33007 Величина капитала на 3155042549245749956076
33008 Величина капитала на 3163366632496582369683
36003 Чистые активы на 3162470632486968368873
36004 Чистые активы на 3163249658236887370201
41103 Поступления – всего за отчетный год17139153281550018287
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16783151881545817147
41193 Прочие поступления за отчетный год356140421140
41203 Платежи – всего за отчетный год16939144471436116038
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9749655761917735
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2888350131823182
41293 Прочие платежи за отчетный год4302438947844893
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20088111392249
42103 Поступления – всего за отчетный год9311401620100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год9311401610100
42203 Платежи – всего за отчетный год172030031502280
42293 Прочие  платежи за отчетный год1720000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-789-160-1530-2180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-589461-39169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (64280) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9811+0+0) = 13.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1325)/Выручка (11136) = 11.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (11136) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.514

Индекс Альтмана Z = 36.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (22.85), коэффициент текущей ликвидности (24.75), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (11.9%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК"