ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С" ИНН:0326012160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26053761 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3066298620981579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29862098824339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71667636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166763670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3073315221930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315221938770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3073315222161655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31522216899443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2934298219091343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29821909712-133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140170307312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170307187255
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1401703070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1703071870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3073315222161655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31522216899443
21103 Выручка за отчетный год2394336743504687
21104 Выручка за предыдущий год3367435046874443
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2372217502910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2175298104430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22119243500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1192136946870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22119243500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1192136946870
23503 Прочие расходы за отчетный год721203154216
23504 Прочие расходы за предыдущий год1201723354156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-50297211960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1072189913330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-50297211961333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107218991333-143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-50)/Стоимость активов (3073) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2372+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (2394) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-50)/Выручка (2394) = -2.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.957

Индекс Альтмана Z = 28.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (21.95), коэффициент текущей ликвидности (21.95), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (-2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ-С"