ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1" ИНН:0326012308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26055145 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3074010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3074010
12103 Запасы на конец отчетного года6301535529
12104 Запасы на конец предыдущего года31525290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5811650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12251755590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33725900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42991755600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337260010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года278296810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26541010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6343560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151784234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года842340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1517329590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7185900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42991755600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337260010
21103 Выручка за отчетный год250141577714539
21104 Выручка за предыдущий год15777145390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243491465012468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14650124680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66511272071
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112720710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66511272071
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112720710
23403 Прочие доходы за отчетный год26600
23503 Прочие расходы за отчетный год3290868
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60211271203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112712030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год474169234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1692340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128958969
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9589690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (4299) = 2.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24349+0+0) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (665)/Выручка (25014) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (25014) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.834

Индекс Альтмана Z = 2.518

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.518<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (2.66%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ АРГО ЭМ-1"