ООО "Бурятшинторг" ИНН:0326012467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26060264 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19435171691540080
12104 Запасы на конец предыдущего года17169154008080
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года323000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года372000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217041986618281379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1949418677290473
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38713823970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13821890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4184938417340780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38417340784590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418493841734078459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3841734078459553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2246000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1396000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22561406583-22
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1406583-22-10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года183921388710241353
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1388710241353217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212012312423254128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2312423254128346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3959337011334950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37011334954810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418493841734078459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3841734078459553
21103 Выручка за отчетный год124182110194511230
21104 Выручка за предыдущий год1101945112300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93691107989503580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год872765035800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3049122057650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2291876500
22203 Управленческие расходы за отчетный год30140000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20713000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35122057650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год220576500
23303 Проценты к уплате за отчетный год255109600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1096000
23403 Прочие доходы за отчетный год1203000
23503 Прочие расходы за отчетный год23780490
23504 Прочие расходы за предыдущий год804900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106210297160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102971600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2122061430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20614300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8508235730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82357300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год850000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год823000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (850)/Стоимость активов (41849) = 2.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93691+0+30140) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (124182) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (850)/Выручка (124182) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 3.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники