ООО "ИНФОТЕХСЕРВИС" ИНН:0326012562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26060655 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года621191760
11504 Основные средства на конец предыдущего года11917601
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года621191760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11917600
12103 Запасы на конец отчетного года2255017
12104 Запасы на конец предыдущего года255017137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17724017083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240170832446
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73791060834579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года910608345791678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года916333662030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3336620346790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года978345563794679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3455637946794262
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года546000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1346000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года561136115201495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1361152014951484
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года417209448593184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2094485931842778
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года417209448590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2094485931840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года978345563794679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3455637946794262
21103 Выручка за отчетный год9324357964406437300
21104 Выручка за предыдущий год35796440643730033069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9269352654382937093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35265438293709332867
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год555312350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5312352070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год555312350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5312352070
23503 Прочие расходы за отчетный год63210187178
23504 Прочие расходы за предыдущий год210187178154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8321480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32148290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2812319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81231921
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год17000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-102402510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240251027
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год240000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (978) = -1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9269+0+0) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (9324) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (9324) = -0.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.51

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.345

Индекс Альтмана Z = 4.671

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.77), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (-0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники