ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС" ИНН:0326012763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26061418 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55712201170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122011700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55712201170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122011700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55712201170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122011700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2781220917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9419170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2790253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2792530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2790253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2792530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55712201170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122011700
21103 Выручка за отчетный год133531158710009
21104 Выручка за предыдущий год11587100090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12424104739166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1047391660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9291114843
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11148430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9291114843
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11148430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9291114843
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11148430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139167126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1671260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год790947717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9477170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (790)/Стоимость активов (557) = 141.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (929)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12424+0+0) = 7.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (929)/Выручка (13353) = 6.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (790)/Выручка (13353) = 5.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.668

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.996

Х5 = Выручка/Активы = 23.973

Индекс Альтмана Z = 31.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (6.96%), рентабельность компании (5.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРИ-ПРЕСС"