ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +" ИНН:0326013397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26754363 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2112581643
11504 Основные средства на конец предыдущего года581643869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2112581643
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года581643869
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года512462235580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года622355805075
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года526062255602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года622556025081
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года737268066245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680662455950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года692160355465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года603554655213
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года294293260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года451477487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года477487477
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года451771780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года771780737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года737268066245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680662455950
21103 Выручка за отчетный год960960718
21104 Выручка за предыдущий год960718677
21203 Себестоимость продаж за отчетный год375375452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год375452662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год585585266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58526615
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год585585266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58526615
23403 Прочие доходы за отчетный год31800
23503 Прочие расходы за отчетный год171514
23504 Прочие расходы за предыдущий год151415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год886570252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5702520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год886570252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5702520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (886)/Стоимость активов (7372) = 12.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (375+0+0) = 156 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (585)/Выручка (960) = 60.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (886)/Выручка (960) = 92.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.346

Индекс Альтмана Z = 21.588

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (11.66), коэффициент текущей ликвидности (11.66), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (60.94%), рентабельность компании (92.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА +"