ООО "ТРАНС-ЭКСПРЕСС" ИНН:0326013870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31615267 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72322700
11504 Основные средства на конец предыдущего года27000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года57729297
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года292979
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года780956290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года562970
12103 Запасы на конец отчетного года3402658374660
12104 Запасы на конец предыдущего года6583746605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13474364314021565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3643140215653872
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8558194106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58194106237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169611012017800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10120178023310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247711017518092338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10175180923384123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7012639318091771
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года639318091771-200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14741000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14744000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301537820567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года378205673322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3015378200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378205670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247711017518092338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10175180923384123
21103 Выручка за отчетный год67315146161014821614
21104 Выручка за предыдущий год14616101482161422893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70719146111033921595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14611103392159522585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34045-1910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5-191190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34045-1910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-191190
23403 Прочие доходы за отчетный год257723400274529630
23404 Прочие доходы за предыдущий год340027452963014589
23503 Прочие расходы за отчетный год216082940850527658
23504 Прочие расходы за предыдущий год294085052765814793
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7604599490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45994919910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год155161020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1610201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6054583391971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4583391971103

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (605)/Стоимость активов (24771) = 2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70719+0+0) = -4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3404)/Выручка (67315) = -5.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (605)/Выручка (67315) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.395

Индекс Альтмана Z = 4.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.69), коэффициент текущей ликвидности (5.82), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-5.06%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники