Общество с ограниченной ответственностью "Межевик" ИНН:0326014030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31617438 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152186
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года369203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года351156
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1847
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1847
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года369203
21103 Выручка за отчетный год4771072
21104 Выручка за предыдущий год10721051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год550837
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год837417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-73235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235634
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235634
23503 Прочие расходы за отчетный год1214
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-85221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221634
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1726
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-102195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195634

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-102)/Стоимость активов (256) = -39.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (550+0+0) = -13.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-73)/Выручка (477) = -15.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-102)/Выручка (477) = -21.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.571

Индекс Альтмана Z = 40.204

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.29), коэффициент быстрой ликвидности (36.57), коэффициент текущей ликвидности (36.57), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-15.3%), рентабельность компании (-21.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Межевик"