ООО "БАЙКАЛСТРОЙСНАБ" ИНН:0326014418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33385570 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238061140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года611400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16803597583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35975830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406064737583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года647375830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года406064737583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года647375830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года257822751342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227513420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года147341412210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года414122100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9574031
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5740310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148241986241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года419862410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года406064737583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года647375830
21103 Выручка за отчетный год43411477721558
21104 Выручка за предыдущий год14777215580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39851367919991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13679199910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35610981567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109815670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35610981567
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109815670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35610981567
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109815670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53165235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1652350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3039331332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93313320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (303)/Стоимость активов (4060) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3985+0+0) = 8.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (356)/Выручка (4341) = 8.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (303)/Выручка (4341) = 6.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.74

Индекс Альтмана Z = 9.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (8.2%), рентабельность компании (6.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники