ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "АЛЬФА И К" ИНН:0326014707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36322110 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года372341337
11504 Основные средства на конец предыдущего года3413370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года372341337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3413370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года338386209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3862090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года339387215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3872150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года711728552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7285520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6116280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6284520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года711728552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7285520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года711728552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7285520
21103 Выручка за отчетный год546361866697
21104 Выручка за предыдущий год618666970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год546361866697
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год618666970
22203 Управленческие расходы за отчетный год508657530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год575362450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3774336697
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4334520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год377433452
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4334520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43300
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год37700
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год43300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3774330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4334520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (711) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5086) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (377)/Выручка (5463) = 6.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5463) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.53

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.841

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.9%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники