ООО "СТК-ЭВЕРЕСТ" ИНН:0326015563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14973172 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21057
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6415279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1527917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1183939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3939265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203191175
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191175307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203191175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191175307
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1548371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года837161
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2578104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78104246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49108104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108104246
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203191175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191175307
21103 Выручка за отчетный год224528105310
21104 Выручка за предыдущий год281053107480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181227085221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238252217402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43310289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4288978
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14800
22203 Управленческие расходы за отчетный год14500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18810289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1028978
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18810271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1028960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год342910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29289
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1547361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год736151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (203) = 75.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1812+100+145) = 9.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188)/Выручка (2245) = 8.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (2245) = 6.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.759

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.926

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.143

Индекс Альтмана Z = 17.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.41), коэффициент быстрой ликвидности (3.71), коэффициент текущей ликвидности (4.14), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (8.37%), рентабельность компании (6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники