ООО "КОЛОР" ИНН:0326015605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14973290 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20600100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20600100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года1864308000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года830045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2055208045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41152108045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1080450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года891107612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1076120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2269800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2269800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175630433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175630433
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41152108045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1080450
21103 Выручка за отчетный год131060082300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118949079100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1211103200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1211103200
23303 Проценты к уплате за отчетный год417300
23503 Прочие расходы за отчетный год706100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87703200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87603100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (876)/Стоимость активов (41152) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118949+0+0) = 10.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12111)/Выручка (131060) = 9.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (876)/Выручка (131060) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.712

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (9.24%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники