ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИМВОЛ" ИНН:0326015940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14974258 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11411883524
11504 Основные средства на конец предыдущего года18835241014
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11411883524
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18835241014
12103 Запасы на конец отчетного года628688611
12104 Запасы на конец предыдущего года688611523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17267156109961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1561099618484
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1906711022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67110221814
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180851696911594
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169691159410821
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192261885212118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188521211811835
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17061119429418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1194294189179
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100414100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года141000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100414100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года141000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2265030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93549972700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года499727002656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116155002700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года550027002656
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192261885212118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188521211811835
21103 Выручка за отчетный год245312349020993
21104 Выручка за предыдущий год234902099320534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193161997320125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199732012519768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52153517868
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3517868766
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52153517868
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3517868766
23304 Проценты к уплате за предыдущий год58400
23403 Прочие доходы за отчетный год1581770
23404 Прочие доходы за предыдущий год17700
23503 Прочие расходы за отчетный год2545860
23504 Прочие расходы за предыдущий год58600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51192524868
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2524868766
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51192524238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2524238125

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5119)/Стоимость активов (19226) = 26.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19316+0+0) = 27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5215)/Выручка (24531) = 21.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5119)/Выручка (24531) = 20.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.88

Индекс Альтмана Z = 16.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (15.04), коэффициент текущей ликвидности (15.58), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (21.26%), рентабельность компании (20.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники